Novela z\u00e1kona o legaliz\u00e1cii pr\u00edjmov z trestnej \u010dinnosti (\u201eAML\u201c) spr\u00eds\u0148uje po\u017eiadavky na tzv. kontrolu klienta (customer due diligence). Ni\u017e\u0161ie uv\u00e1dzame, \u010do v\u0161etko t\u00e1to kontrola obn\u00e1\u0161a. <\/p>\n
Novela roz\u0161iruje povinnosti, ktor\u00e9 m\u00e1 povinn\u00e1 osoba pri z\u00e1kladnej starostlivosti \u010di zv\u00fd\u0161enej starostlivosti, precizuje a bli\u017e\u0161ie konkretizuje obsah programu vlastnej \u010dinnosti povinnej osoby, ktor\u00fd po novom bude podlieha\u0165 schv\u00e1leniu \u0161tatut\u00e1rnym org\u00e1nom povinnej osoby a taktie\u017e roz\u0161iruje defin\u00edciu neobvyklej obchodnej oper\u00e1cie a nadv\u00e4zuj\u00facu povinnos\u0165 povinnej osoby prija\u0165 pr\u00edslu\u0161n\u00e9 opatrenia.<\/p>\n
AML zav\u00e1dza na implement\u00e1ciu vy\u0161\u0161ie uveden\u00fdch povinnost\u00ed viacer\u00e9 \u201edeadline-y\u201c, pri\u010dom za poru\u0161enie jednotliv\u00fdch ustanoven\u00ed z\u00e1kona o AML hrozia dotknut\u00fdm subjektom vysok\u00e9 sankcie, a to za v\u0161eobecn\u00e9 poru\u0161enie z\u00e1kona AML a\u017e do v\u00fd\u0161ky 200.000 EUR, v t\u00fdch z\u00e1va\u017enej\u0161\u00edch pr\u00edpadoch a\u017e do v\u00fd\u0161ky 1.000.000 EUR. Bank\u00e1m a finan\u010dn\u00fdm in\u0161tit\u00faci\u00e1m hroz\u00ed pokuta a\u017e do v\u00fd\u0161ky 5.000.000 EUR. Sankcia pri tom m\u00f4\u017ee by\u0165 ulo\u017een\u00e1 a\u017e do troch rokov odo d\u0148a zistenia poru\u0161enia, najnesk\u00f4r do piatich rokov odo d\u0148a, ke\u010f k poru\u0161eniu povinnosti do\u0161lo.<\/p>\n
Ak\u00e9 zmeny platia od 15.3.2018 ? <\/p>\n
Akon\u00e1hle sa spolo\u010dnos\u0165 \u201en\u00e1jde\u201c v zozname povinn\u00fdch os\u00f4b (\u00a76a z\u00e1kona o AML), vz\u0165ahuj\u00fa sa \u0148u spr\u00edsnen\u00e9 po\u017eiadavky pre kontrolu klienta. Medzi povinn\u00e9 osoby patria okrem in\u00e9ho banky, finan\u010dn\u00e9 in\u0161tit\u00facie, realitn\u00e9 kancel\u00e1rie, advok\u00e1ti pri poskytovan\u00ed ur\u010dit\u00fdch slu\u017eieb klientovi, pri\u010dom povinnou osobou je aj ten, kto vykon\u00e1va \u201e\u010cinnos\u0165 podnikate\u013esk\u00fdch, organiza\u010dn\u00fdch a ekonomick\u00fdch poradcov alebo \u201esprostredkovanie predaja, pren\u00e1jmu a k\u00fapy nehnute\u013enost\u00ed\u201c Spolo\u010dnosti by preto mali zv\u00e1\u017ei\u0165, ktor\u00e9 zo zap\u00edsan\u00fdch \u017eivnost\u00ed aj skuto\u010dne vykon\u00e1vaj\u00fa, aby predi\u0161li tomu, \u017ee sa na nich bude vz\u0165ahova\u0165 status povinnej osoby napriek tomu, \u017ee dan\u00fa obchodn\u00fa \u010dinnos\u0165 de facto nevykon\u00e1vaj\u00fa. <\/p>\n
Povinnou osobou sa v\u0161ak automaticky st\u00e1va aj podnikate\u013e, ktor\u00fd sa s\u00edce v tomto zozname nenach\u00e1dza, ale vykon\u00e1 obchod v hotovosti v hodnote najmenej 10 000 eur bez oh\u013eadu na to, \u010di ide o transakciu vykonan\u00fa jednotlivo alebo o viacer\u00e9 na seba nadv\u00e4zuj\u00face obchody, ktor\u00e9 s\u00fa alebo m\u00f4\u017eu by\u0165 prepojen\u00e9.<\/p>\n
Povinnos\u0165 identifikova\u0165 kone\u010dn\u00e9ho u\u017e\u00edvate\u013ea v\u00fdhod (\u201eKUV\u201c) a vies\u0165 o \u0148om p\u00edsomn\u00e9\/elektronick\u00e9 z\u00e1znamy, pokia\u013e u\u017e tieto \u00fadaje nie s\u00fa zap\u00edsan\u00e9 v registri partnerov verejn\u00e9ho sektora (\u201eRPVS\u201c) alebo v registri PO, podnikate\u013eov a org\u00e1nov verejnej moci a na \u017eiados\u0165 opr\u00e1vnen\u00fdch os\u00f4b (napr. finan\u010dn\u00e1 pol\u00edcia) im tieto \u00fadaje v nimi ur\u010denej lehote ozn\u00e1mi\u0165; Povinn\u00e1 osoba mus\u00ed tieto \u00fadaje uchov\u00e1va\u0165 e\u0161te po dobu piatich rokov od z\u00e1niku KUV. <\/p>\n
Roz\u0161\u00edrenie povinnost\u00ed v r\u00e1mci z\u00e1kladnej starostlivosti povinnej osoby o identifik\u00e1ciu KUV a prijatie opatren\u00ed na overenie jeho identifik\u00e1cie, vr\u00e1tane opatren\u00ed na zistenie vlastn\u00edckej a riadiacej \u0161trukt\u00fary klienta. Z\u00e1rove\u0148 povinn\u00e1 osoba zis\u0165uje a zaznamen\u00e1va inform\u00e1ciu, \u010di nie je klient osobou, vo\u010di ktorej s\u00fa vykon\u00e1van\u00e9 medzin\u00e1rodn\u00e9 sankcie alebo \u010di nie je politicky exponovanou osobou (t\u00fdmito osobami sa automaticky rozumej\u00fa osoby, ktor\u00fdm bola zveren\u00e1 v\u00fdznamn\u00e1 verejn\u00e1 funkcia, a to bez oh\u013eadu na miesto trval\u00e9ho pobytu (v SR aj zahrani\u010d\u00ed); V tomto pr\u00edpade plat\u00ed vykon\u00e1vanie zv\u00fd\u0161enej starostlivosti najmenej 12 mesiacov od skon\u010denia v\u00fdkonu v\u00fdznamnej verejnej funkcie). <\/p>\n
Stanovenie minim\u00e1lneho rozsahu identifika\u010dn\u00fdch \u00fadajov klientov. Po novom s\u00fa v\u0161etky povinn\u00e9 osoby povinn\u00e9 zis\u0165ova\u0165 rodn\u00e9 \u010d\u00edslo kone\u010dn\u00e9ho u\u017e\u00edvate\u013ea v\u00fdhod. D\u00e1tum narodenia bude v r\u00e1mci identifik\u00e1cie FO posta\u010dova\u0165 iba v pr\u00edpade, \u017ee danej FO nebolo rodn\u00e9 \u010d\u00edslo pridelen\u00e9 (napr. zahrani\u010dn\u00ed podnikatelia). <\/p>\n
Povinnos\u0165 vykona\u0165 \u201easpo\u0148\u201c zjednodu\u0161en\u00fa starostlivos\u0165 v pr\u00edpadoch existencie n\u00edzkeho rizika legaliz\u00e1cie. \u010co to znamen\u00e1 ? Pri ur\u010dit\u00fdch druhoch obchodu, ke\u010f povaha obchodu\/transakcie umo\u017e\u0148uje zistenie neobvyklej obchodnej oper\u00e1cie (tzv. transparentn\u00fd obchod), pr\u00edpadne ide o obchody do 15.000 eur, z\u00e1kon o AML nevy\u017eaduje od povinn\u00fdch os\u00f4b vykonanie z\u00e1kladnej starostlivosti, ale iba zjednodu\u0161enej starostlivosti. Ide o zmenu oproti p\u00f4vodne platn\u00e9mu z\u00e1konu, kedy sa v tomto pr\u00edpade nevy\u017eadovala \u017eiadna starostlivos\u0165. <\/p>\n
Povinnos\u0165 vyhotovi\u0165 p\u00edsomn\u00fd z\u00e1znam v pr\u00edpade v\u0161etk\u00fdch zlo\u017eit\u00fdch, nezvy\u010dajne ve\u013ek\u00fdch obchodov a v\u0161etk\u00fdch obchodov s nezvy\u010dajnou povahou, ktor\u00e9 nemaj\u00fa zrejm\u00fd ekonomick\u00fd \u00fa\u010del alebo zrejm\u00fd z\u00e1konn\u00fd \u00fa\u010del, pri\u010dom povinn\u00e1 osoba je povinn\u00e1 v \u010do najv\u00e4\u010d\u0161ej mo\u017enej miere presk\u00fama\u0165 \u00fa\u010del t\u00fdchto obchodov. Povinn\u00e1 osoba je povinn\u00e1 ma\u0165 z\u00e1znam k dispoz\u00edcii pri kontrole finan\u010dnou pol\u00edciou, pri\u010dom z\u00e1znam mus\u00ed obsahova\u0165 inform\u00e1cie od\u00f4vod\u0148uj\u00face v\u00fdsledok posudzovania obchodu, tzn. na z\u00e1klade \u010doho pos\u00fadila povinn\u00e1 osoba dan\u00fa oper\u00e1ciu ako neobvykl\u00fa. <\/p>\n
Hodnotenie riz\u00edk. Povinn\u00e1 osoba v r\u00e1mci vykon\u00e1vania \u010dinnost\u00ed pod\u013ea novely z\u00e1kona je povinn\u00e1 identifikova\u0165, posudzova\u0165, vyhodnocova\u0165 a aktualizova\u0165 rizik\u00e1 legaliz\u00e1cie a financovania terorizmu pod\u013ea druhu obchodov a obchodn\u00fdch vz\u0165ahov pri zoh\u013eadnen\u00ed nielen faktorov uveden\u00fdch v pr\u00edlohe \u010d. 2 k z\u00e1konu, a to pod\u013ea typu klienta, \u00fa\u010delu, pravidelnosti a d\u013a\u017eky trvania obchodn\u00e9ho vz\u0165ahu, hodnoty obchodu, rizikovosti krajiny a pod., ale aj vlastn\u00fdch, konkr\u00e9tnych foriem neobvykl\u00fdch obchodn\u00fdch oper\u00e1ci\u00ed, ktor\u00e9 sa m\u00f4\u017eu vyskytn\u00fa\u0165 v jej podnikate\u013eskej \u010dinnosti. <\/p>\n
Vo svetle GDPR a nov\u00e9ho z\u00e1kona o spracov\u00e1van\u00ed osobn\u00fdch \u00fadajov pre \u00faplnos\u0165 uv\u00e1dzame, \u017ee pr\u00e1vnym z\u00e1kladom pre sprac\u00favanie vy\u0161\u0161ie uveden\u00fdch osobn\u00fdch \u00fadajov klientov \/ z\u00e1kazn\u00edkov na\u010falej ost\u00e1va z\u00e1kon o AML, tzn. spracovanie osobn\u00fdch \u00fadajov nepodlieha s\u00fahlasu dotknut\u00fdch os\u00f4b. <\/p>\n
Ak\u00e9 dokumenty mus\u00ed ma\u0165 ka\u017ed\u00e1 povinn\u00e1 osoba aktualizovan\u00e9 do 15. m\u00e1ja 2018 ?<\/p>\n
Program vlastnej \u010dinnosti povinnej osoby.<\/p>\n
Povinnos\u0165 ma\u0165 vypracovan\u00fa intern\u00fa firemn\u00fa smernicu zameran\u00fa na boj proti legaliz\u00e1cii pr\u00edjmov z trestnej \u010dinnosti nie je \u017eiadnou \u201enovinkou\u201c. Novela z\u00e1kona o AML oproti p\u00f4vodnej \u00faprave av\u0161ak vyslovene vy\u017eaduje, aby program obsahoval preh\u013ead konkr\u00e9tnych foriem neobvykl\u00fdch obchodn\u00fdch oper\u00e1ci\u00ed pod\u013ea predmetu \u010dinnosti povinnej osoby, ktor\u00e9 sa m\u00f4\u017eu vyskytn\u00fa\u0165 v jej podnikate\u013eskej \u010dinnosti. Navy\u0161e, program mus\u00ed obsahova\u0165 ur\u010denie osoby, ktor\u00e1 bude vo firme zabezpe\u010dova\u0165 plnenie \u00faloh pri ochrane pred legaliz\u00e1ciou, ohlasovanie neobvykl\u00fdch obchodn\u00fdch oper\u00e1ci\u00ed, pri\u010dom ak touto osobou nie je \u0161tatut\u00e1rny org\u00e1n alebo jeho \u010dlen, t\u00e1to osoba mus\u00ed by\u0165 ved\u00facim zamestnancom, mus\u00ed ma\u0165 mo\u017enos\u0165 priamej komunik\u00e1cie so \u0161tatut\u00e1rnym org\u00e1nom a pr\u00edstup k v\u0161etk\u00fdm inform\u00e1ci\u00e1m a dokladom, ktor\u00e9 povinn\u00e1 osoba z\u00edskala pri vykon\u00e1van\u00ed starostlivosti vo vz\u0165ahu ku klientovi. Aktualiz\u00e1cia tohto programu by sa mala po novom uskuto\u010dni\u0165 nielen v s\u00favislosti so zmenou predmetu \u010dinnosti povinnej osoby, ale aj pred za\u010dat\u00edm poskytovania nov\u00fdch produktov \u010di pri zmene organiza\u010dn\u00e9ho usporiadania povinnej osoby. Po novom plat\u00ed, \u017ee tento program podlieha schv\u00e1leniu \u0161tatut\u00e1rneho org\u00e1nu povinnej osoby.<\/p>\n
<\/p>\n
<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Novela z\u00e1kona o legaliz\u00e1cii pr\u00edjmov z trestnej \u010dinnosti (\u201eAML\u201c) spr\u00eds\u0148uje po\u017eiadavky na tzv. kontrolu klienta (customer due diligence). Ni\u017e\u0161ie uv\u00e1dzame, \u010do v\u0161etko t\u00e1to kontrola obn\u00e1\u0161a. Novela roz\u0161iruje povinnosti, ktor\u00e9 m\u00e1 povinn\u00e1 osoba pri z\u00e1kladnej starostlivosti \u010di zv\u00fd\u0161enej starostlivosti, precizuje a bli\u017e\u0161ie konkretizuje obsah programu vlastnej \u010dinnosti povinnej osoby, ktor\u00fd po novom bude podlieha\u0165 schv\u00e1leniu \u0161tatut\u00e1rnym org\u00e1nom […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":5464,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[103],"tags":[104],"class_list":["post-7195","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-bnt","tag-slovakia"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/lynx.legal\/sk\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7195","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/lynx.legal\/sk\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/lynx.legal\/sk\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/lynx.legal\/sk\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/lynx.legal\/sk\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=7195"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/lynx.legal\/sk\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7195\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/lynx.legal\/sk\/wp-json\/wp\/v2\/media\/5464"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/lynx.legal\/sk\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=7195"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/lynx.legal\/sk\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=7195"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/lynx.legal\/sk\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=7195"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}